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프롤로그 004

PART 1. 부동산 양도와 양도소득세

제1장 양도소득세에 대하여 015
제1절 양도의 개념 016
제2절 과세대상 및 계산구조 019
제3절 양도차익의 계산 023
제4절 양도가액 029
제5절 필요경비 032
제6절 부담부증여 등 특수한 양도차익의 계산 057
제7절 양도시기 또는 취득시기 065
제8절 장기보유특별공제 074
제9절 배우자 등으로부터 증여받은 자산의 이월과세 085
제10절 양도소득의 부당행위계산 부인 091
제11절 세율 및 신고 · 납부 095

제2장 주택과 양도소득세 105
제1절 주택 · 조합원입주권 · 분양권 관련 비과세 개요 106
제2절 1세대 1주택 비과세 109
제3절 1세대 2주택 비과세 145
제4절 1세대 3주택 비과세 184
제5절 1세대 1주택 과세 188
[참고] 다주택 중과세 192

제3장 재개발 · 재건축과 양도소득세 193
제1절 재개발 · 재건축사업의 개요 194
제2절 재개발 · 재건축 관련 비과세 개요 200
제3절 조합원입주권 양도와 비과세 202
제4절 재개발 · 재건축 관련 주택의 양도와 비과세 209
제5절 조합원입주권 양도와 과세 220
제6절 재개발 · 재건축 완성주택의 양도와 과세 234

제4장 분양권과 양도소득세 245
제1절 분양권의 개요 246
제2절 주택과 주택분양권을 소유한 경우 비과세 특례 248

제5장 조세특례제한법의 감면 및 과세특례주택 257
제1절 임대주택에 대한 감면 및 과세특례 258
제2절 미분양주택에 대한 감면 및 과세특례 262
제3절 신축주택 등에 대한 감면 및 과세특례 266
제4절 농어촌주택에 대한 과세특례 270

제6장 토지와 양도소득세 273
제1절 비사업용토지 274
제2절 자경농지 감면 285

PART 2. 부동산의 취득과 취득세

제7장 취득세에 대하여 293
제1절 납세의무자 및 취득 유형 294
제2절 과세표준 296
제3절 세율 304
제4절 신고 · 납부 306

제8장 주택의 취득과 취득세 309
제1절 1세대 1주택 310
제2절 주택 수의 산정에서 제외되는 주택 318
제3절 취득 시 중과에서 제외되는 주택 322
제4절 주택 수와 취득세의 세율 328
제5절 주택의 증여 · 상속 · 신축과 취득세 331

PART 3. 부동산의 무상이전과 증여세 및 상속세

제9장 부동산의 무상이전과 증여세 339
제1절 증여세의 개요 및 계산구조 340
제2절 증여세 과세가액 344
제3절 증여재산공제 350
제4절 세율 및 신고 · 납부 355
제5절 재산취득자금 등의 증여 추정 359
제6절 가족 간 차입거래와 증여 366
제7절 가족 간 부동산거래와 증여 371
제8절 상속 · 증여재산의 평가 373

제10장 부동산의 무상이전과 상속세 385
제1절 상속세의 개요 및 계산구조 386
제2절 상속재산의 범위 및 평가 392
제3절 공과금 · 장례비용 · 채무 399
제4절 사전증여재산 402
제5절 상속공제 406
제6절 세율 및 신고 · 납부 411

PART 4. 부동산의 보유와 종합부동산세

제11장 재산세와 종합부동산세 417
제1절 재산세의 개요 418
제2절 재산세와 종합부동산세의 관계 422

제12장 주택의 보유와 종합부동산세 425
제1절 종합부동산세의 개요 426
제2절 합산배제주택과 합산배제 신고 439

PART 5. 부동산과 부가가치세

제13장 부가가치세에 대하여 451
제1절 부가가치세의 개요 452
제2절 과세대상 및 재화 또는 용역의 공급 455
제3절 사업자의 유형과 부가가치세 계산구조 465
제4절 매출세액과 세금계산서 발급 472
제5절 매입세액공제와 세금계산서 등 수취 486
제6절 과세기간 및 신고 · 납부 496

제14장 부동산의 취득 · 임대 · 양도와 부가가치세 499
제1절 부동산의 취득 · 임대와 부가가치세 500
제2절 부동산의 양도와 부가가치세 504

PART 6. 부동산과 소득세

제15장 소득세에 대하여 509
제1절 소득세의 개요 및 계산구조 510
제2절 사업소득금액의 계산 514
제3절 소득공제 및 세율 523
제4절 세액공제 및 신고 · 납부 527
제5절 부동산매매사업자에 대하여 532

제16장 부동산임대사업자에 대하여 539
제1절 부동산임대사업자와 소득세 540
제2절 주택임대사업자와 민간임대주택에 관한 특별법 557
제3절 부동산임대사업자와 건강보험 563

PART 7. 부동산 관련 가족법인

제17장 가족법인에 대하여 569
제1절 개인사업자와 법인사업자 570
제2절 가족법인의 설립절차 574
제3절 가족법인의 부동산 취득 · 보유 · 양도 관련 세금 580

제18장 가족법인과 법인세 587
제1절 법인세의 개요 588
제2절 익금 및 익금불산입 601
제3절 손금 및 손금불산입 607


[별첨 1] 일자별 부동산대책 주요 내용 요약 628
[별첨 2] 세목별 세율표 631