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프롤로그 004

제1부 부동산 양도와 양도소득세

제1장 양도소득세의 개요 015
제1절 양도의 개념 016
제2절 과세대상 및 계산구조 019
제3절 양도차익의 계산 024
제4절 양도가액 031
제5절 필요경비 034
제6절 부담부증여 등 특수한 양도차익의 계산 063
제7절 양도시기 또는 취득시기 074
제8절 장기보유특별공제 083
제9절 배우자 등으로부터 증여받은 자산의 이월과세 094
제10절 부당행위계산 부인 100
제11절 세율 104
제12절 신고와 납부 110

제2장 주택과 양도소득세 115
제1절 주택 및 입주권 관련 비과세 개요 116
제2절 1세대 1주택 비과세 119
제3절 1세대 2주택 비과세 159
제4절 1세대 3주택 이상 비과세 194
제5절 1세대 1주택 과세 198

제3장 재개발?·?재건축과 양도소득세 203
제1절 재개발?·?재건축사업의 개요 204
제2절 조합원입주권 양도와 비과세 209
제3절 조합원입주권 양도와 과세 215
제4절 재개발?·?재건축 관련 주택의 양도와 비과세 220
제5절 재개발?·?재건축 완성주택의 양도와 과세 234
제6절 청산금 수령과 양도소득세 238

제4장 주택분양권과 양도소득세 243
제1절 분양권의 개요 244
제2절 주택과 주택분양권을 소유한 경우 비과세 특례 246

제5장 조세특례제한법의 감면 및 과세특례주택 255
제1절 임대주택에 대한 감면 및 과세특례주택 256
제2절 미분양주택에 대한 감면 및 과세특례주택 259
제3절 신축주택 등에 대한 감면 및 과세특례주택 264
제4절 농어촌주택에 대한 감면 및 과세특례주택 268

제6장 토지와 양도소득세 271
제1절 비사업용토지 272
제2절 자경농지 감면 282

제2부 부동산의 무상이전과 상속세 및 증여세

제7장 부동산의 무상이전과 증여세 291
제1절 증여세의 개요 및 계산구조 292
제2절 증여세 과세가액 295
제3절 증여재산공제 302
제4절 세율 및 신고?·?납부 305
제5절 재산취득자금 등의 증여 추정 309
제6절 금전 무상대출 등에 따른 이익의 증여와 차입거래 314
제7절 저가양수 또는 고가양도에 따른 이익의 증여 319
제8절 상속?·?증여재산의 평가 322

제8장 부동산의 무상이전과 상속세 337
제1절 상속세의 개요 및 계산구조 338
제2절 상속재산의 범위 및 평가 343
제3절 공과금?·?장례비용?·?채무 350
제4절 사전증여재산 353
제5절 상속공제 357
제6절 세율 및 신고?·?납부 363

제3부 부동산의 취득과 취득세

제9장 취득세의 개요 369
제1절 과세대상 및 취득 유형 370
제2절 과세표준 372
제3절 세율 379
제4절 신고?·?납부 383

제10장 주택의 취득과 취득세 387
제1절 1세대 1주택의 개념 388
제2절 취득 시 중과에서 제외되는 주택 395
제3절 주택 수의 산정에서 제외되는 주택 399
제4절 주택 수와 취득세의 세율 401
제5절 주택의 증여 및 상속과 취득세 405

제4부 부동산의 보유와 종합부동산세

제11장 재산세와 종합부동산세 413
제1절 재산세의 개요 414
제2절 재산세와 종합부동산세의 관계 417

제12장 주택의 보유와 종합부동산세 419
제1절 계산구조 420
제2절 과세표준의 계산 421
제3절 세율 및 납부 428
제4절 합산배제주택과 합산배제 신고 433

제5부 주택임대사업자와 소득세

제13장 소득세의 개요 449
제1절 소득세의 과세 방법 및 계산구조 450
제2절 총수입금액 및 필요경비 453
제3절 소득공제 및 세율 459
제4절 세액공제 및 신고?·?납부 464

제14장 주택임대사업자에 대하여 471
제1절 주택임대사업자와 소득세 472
제2절 주택임대사업자와 민간임대주택에 관한 특별법 482
제3절 주택임대사업자와 건강보험 489

제6부 부동산과 부가가치세

제15장 부가가치세의 개요 497
제1절 부가가치세의 특징 및 납세의무자와 과세대상 498
제2절 재화 또는 용역의 공급 501
제3절 사업자의 유형과 부가가치세 계산구조 511
제4절 매출세액과 세금계산서 발급 519
제5절 매입세액공제와 세금계산서 등 수취 534
제6절 과세기간 및 신고?·?납부 544

제16장 부동산의 취득?·?임대?·?양도와 부가가치세 547
제1절 부동산의 취득?·?임대와 부가가치세 548
제2절 업무용 부동산 또는 분양권의 양도와 부가가치세 552


[별첨1] 일자별 부동산대책 주요 내용 요약 558
[별첨2] 세목별 세율표 561