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목차

머리말 _ 4
세법사용설명서를 읽기 전에 _ 10


PART 1 ┃ 사업자를 위한 세법의 기초

제1절 사업자를 둘러싸고 있는 세무문제의 이해
01 개인사업 vs 주식회사 17
02 사업자가 꼭 알아야 할 세무사항 21
03 세무일정 28
제2절 국세부과의 제척기간과 국세징수권의 소멸시효
01 국세부과의 제척기간 32
02 국세징수권의 소멸시효 36
제3절 각종신고와 가산세
01 세법상 여러 가지 신고제도 40
02 가산세 43
제4절 조세불복절차
01 조세불복절차의 개요 51
02 세무서장에 대한 이의신청 54
03 국세청장에 대한 심사청구 54
04 국세심판원에 대한 심판청구 55
05 감사원에 대한 심사청구 58
제5절 근로장려세제와 자녀장려세제에 대해 알아보자
01 근로장려세제 60
02 자녀장려세제 64
제6절 회계의 기초
01 회계란? 67
02 대차대조표와 손익계산서의 의미 68
03 회계의 출발 76
04 추가적인 사항들 93
05 회계 실무 110


PART 2 ┃ ?사업소득세의 계산을 위한 세법사용설명서

제1절 사업소득금액을 구해보자
01 사업소득이란? 129
02 비과세 사업소득 130
03 사업소득금액의 계산방식 132
04 총수입금액의 범위 134
05 필요경비의 범위 138
06 대손충당금의 필요경비 계산 142
07 가사와 관련된 경비 144
08 감가상각비 한도초과액 계산 145
09 접대비의 필요경비 불산입액 계산 154
10 기부금의 필요경비 불산입액 계산 157
제2절 사업소득금액과 관련된 여러 가지 세무문제
01 부당행위계산의 부인 159
02 공동사업장에 대한 소득금액 처리 162
제3절 과세표준과 산출세액을 구해보자
01 소득공제 167
02 산출세액의 계산 175
제4절 결정세액 및 납부할 세액을 구해보자
01 세액공제 178
02 감면세액 199
03 결정세액과 납부할 세액의 계산 203
제5절 다양한 소득세의 계산방법을 위한 세법사용설명서
01 개요 205
02 간편장부에 의한 소득세의 계산 206
03 추계결정방식에 의한 소득세의 계산 215


PART 3 ┃ ?부가가치세 계산을 위한 세법사용설명서

제1절 부가가치세의 기초
01 부가가치세의 개념 223
02 부가가치세의 구체적 계산구조 225
03 납세의무자 229
04 과세기간 230
05 납세지 232
06 사업자등록 234
제2절 부가가치세 과세대상
01 재화의 공급 242
02 용역의 공급 250
03 재화의 수입 254
04 부수 재화 및 부수 용역의 공급 255
제3절 부가가치세의 구체적 계산
01 개요 257
02 대손세액의 세무문제 258
03 의제매입세액공제 260
04 공제받지는 못하는 매입세액 262
05 세금계산서 265
06 영수증 270
제4절 영세율과 면세
01 영세율과 면세의 부가가치세 구조 273
02 영세율 275
03 면세 277
제5절 가산세
01 사업자등록 관련 가산세 281
02 세금계산서 관련 가산세 282
03 현금매출명세서 등 제출불성실가산세 287
04 가산세의 중복적용 배제 287
제6절 간이과세제도
01 개요 290
02 간이과세 적용 사업자 290
03 과세유형의 전환 291
04 간이과세자의 부가가치세 계산 구조 293
05 신고와 납부 297
06 재고납부세액과 재고매입세액 300
07 간이과세의 포기 302